Založení fondové struktury: vybrané otázky a témata

Rozhodnete-li se pro založení fondové struktury, musíte si hned na počátku zodpovědět několik zásadních otázek a neopomenout žádné z důležitých témat.

Fond představuje nástroj pro zachování a ochranu majetku, trvalého zajištění potřeb rodinných příslušníků a prostředí, ve kterém lze prostřednictvím předem schválených pravidel určit, jak bude s majetkem nakládáno a jak bude postaráno o Vaše nejbližší.

Základním stavebním kamenem při tvorbě fondu je důkladná analýza rodinné a majetkové situace zakladatele a jeho nejbližších.  

Cílem analýzy musí být zmapování rodinných vztahů zakladatele a jeho života, posouzení kompetencí a schopností jednotlivých členů rodiny, jejich osobní a ekonomické situace, zdravotního stavu a dalších relevantních oblastí.

V průběhu diskuze o majetkové situaci je nutné rozlišovat, jaké majetky náleží do společného jmění manželů, jaké jsou ve výlučném vlastnictví jednotlivců, jaká práva třetích stran zatěžují tato aktiva, jakým způsobem financují jeho provoz, zda lze vůbec majetek „dostat“ do fondové struktury a pochopit budoucí záměry vlastníka.

Všechny informace tvoří nezbytnou součást vstupní analýzy, jejímž cílem je vytvoření stabilního a dlouhodobě funkčního rámce správy majetku.

Pokud na základě takové analýzy dospějete k závěru, že vytvoření fondové struktury naplňuje vaše cíle a naleznete optimální cestu k jejímu vybudování (o tom můžeme pohovořit v dalším vydání ROSE News), je nutné před zahájením realizace ověřit, zda zamýšlené řešení:

• nebude vytvářet překážky provozu a financování fondové struktury, například v důsledku nutnosti nadměrného poskytování úročených půjček nebo nákladného převodu majetků ve skupině;
• umožní flexibilní výměnu osob v klíčových řídicích funkcích fondu či jednotlivých firmách, typicky v mimořádných situacích, jakými je například úmrtí, rozvod nebo trestní stíhání některého ze členů rodiny či statutárních zástupců;
• nezpůsobí nadměrné daňové zatížení zisků či plnění obmyšleným, například kumulací zisku ve fondu samotném bez možnosti jeho vhodné distribuce nebo zdaněním plnění vyplácené obmyšleným;
• umožní zjednodušení administrativní správy celé skupiny firem, typicky snížením požadavku množství osob a jejich kvalifikací v řídících orgánech;
• bude schopno pružně reagovat na změny ekonomické nebo rodinné situace, a to například umožněním rychlého prodeje konkrétní části majetku nebo vstupu strategického partnera v konkrétní úrovni podnikání;
• nebude překážkou pro další nákup aktiv v Čechách i v zahraničí, kdy svěřenské fondy postrádající právní subjektivitu, mohou být překážkou pro zahraniční investory či banky;  
• umožní měnit dílčí pravidla správy a distribuce majetku, jestliže některých změn lze dosáhnout bez změny zakládacích dokumentů typicky rozhodnutím rodinné rady; a
• zachová původní záměr zakladatele, tedy ochranu majetku a zájmů rodinných členů včetně mezigenerační kontinuity.

Každé konkrétní řešení může otevřít různá témata k posouzení a proto je důležité, aby jste byli při komunikaci s poradci otevřeni nejen v otázkách rodinných, ale aby s Vámi kvalifikovaný poradce prošel celým procesem analýzy a tvorby fondové struktury.

Správně navržená struktura je investicí do dlouhodobé stability, kontinuity a udržení hodnot, které jste budovali celý život.



Jan Roub
j.roub@roseeurope.eu
+420 606 086 191